Особливості та види перестрахування

При перестрахуванні страховик (перестрахувальник) страхує ризик виконання всіх або частини своїх зобов'язань перед страхувальником у іншого страховика (перестраховика).






Страхові зобов'язання перестраховика частково або повністю перекриваються перестрахувальником.

В результаті, страховик, який передав ризик у перестрахування, залишається відповідальним перед страхувальником у повному обсязі, а компанії-перестрахувальники несуть відповідальність в розмірах, прийнятих на себе зобов'язань по перестрахуванню. Перестрахування і співстрахування дозволяють розподілити страховий ризик по декількох страхових компаніях. В результаті забезпечується стійкість окремих компаній - прямих страховиків і всього страхового ринку в цілому.

Перестрахуванням є страхування одним страховиком (перестрахувальником), на визначених договором умовах, ризику виконання всіх або частини своїх зобов'язань перед страхувальником у іншого страховика (перестраховика). Страховик, який уклав з перестраховиком договір про перестрахування, залишається відповідальним перед страхувальником у повному обсязі відповідно до договору страхування.

Перестрахування означає, що страхова компанія, приймаючи на страхування будь-який ризик, вступає в угоду з іншими самостійними страховими організаціями. Всі страхові зобов'язання першої компанії частково перекриваються іншою компанією. В результаті, страховик, який передав ризик у перестрахування, залишається відповідальним перед страхувальником у повному обсязі, а компанії-перестрахувальники несуть відповідальність в розмірах прийнятих на себе зобов'язань по перестрахуванню. Відносини між партнерами по перестрахуванню регулюються відповідним договором.

У зв'язку з особливою важливістю і значимістю перестрахування при організації страхування космічних ризиків розглянемо основні аспекти перестрахування більш докладно.

Перестрахування є необхідною умовою забезпечення фінансової стійкості страхових операцій і нормальної діяльності будь-якої страхової компанії, незалежно від розміру її активів.

Перестрахування є системою економічних відносин в процесі яких страховик, приймаючи на страхування ризики, передає частину відповідальності за ними, з урахуванням своїх фінансових можливостей, на узгоджених умовах іншим страховикам з метою створення збалансованого страхового портфеля, забезпечення фінансової стійкості і рентабельності страхових операцій. Одночасно передається і відповідна частка страхової премії.

Окремий випадок перестрахування - сострахование. коли одночасно два або кілька страховиків за угодою приймають на страхування космічні ризики.

Перестрахуванням космічних ризиків досягається:

-захист страхового портфеля окремої страхової компанії від впливу на нього серії великих страхових випадків або одного катастрофічного випадку;

-оплата сум страхового відшкодування не однієї страховою компанією, а всіма учасниками перестрахування відповідного ризику.

Жодна страхова компанія не може прийняти на страхування великі космічні ризики, не маючи перестрахового забезпечення понад страхових сум, які вона може залишити на власному утриманні. У багатьох випадках підлягають страхуванню космічні ризики такі великі по страхової вартості, що ємність окремих (в тому числі національних) страхових ринків виявляється недостатньою для забезпечення їх страхового покриття в повній сумі, і в цьому випадку ризик через систему перестрахування передається на інші страхові ринки, тому числі в зарубіжні країни, з метою досягнення необхідного перерозподілу потенційного збитку між багатьма страховиками.

Перестрахувальник - це страховик, який прийняв на страхування ризик і передав його частина в перестрахування іншому страховикові; він називається також передавальної компанією, або цедентом.

Страховик, що прийняв у перестрахування ризик, називається перестрахувальником.

Прийнявши в перестрахування ризик, перестрахувальник може частково передати його іншому перестраховику. Таку операцію прийнято називати ретроцессию, а перестраховика, що передає ризик у ретроцессию, - ретроцессіонером.

За умовами перестрахувальних договорів перестрахувальник повинен систематично висилати перестраховикові перелік потрапляють під перестрахування ризиків. Такий перелік іменується в перестрахуванні Бордеро. Раз на квартал перестрахувальник висилає перестрахувальникові перелік висланих протягом кварталу Бордеро.

Передаючи ризики в перестрахування, перестрахувальник має право на ТАНТА. тобто на комісію з прибутку, яку перестраховик може мати за результатами проходження перестрахувального договору. Тантьема виплачується щорічно з суми чистого прибутку, отриманого перестрахувальної компанією, і є формою заохочення перестрахувальником перестрахувальника за надання участі в перестрахувальних договорах і обачне ведення справи.

За методом передачі ризиків у перестрахування і оформлення взаємовідносин сторін (перестраховика і перестрахувальника) перестрахувальні операції поділяються на факультативні та договірні (облігаторні).

Згідно факультативному методу перестрахування. передає страхова компанія (цедент) може передавати прийняті на страхування ризики в перестрахування іншій страховій компанії шляхом направлення сліпа. Сліп - висиланий перестрахувальником потенційним перестрахувальникам документ, який зазвичай містить: найменування передавальної компанії, характеристику підлягає перестрахуванню ризику, страхову суму, умови страхування, ставку премії, власне утримання і т.д.

Передає страхова компанія не має ніяких зобов'язань перед перестрахувальником по передачі того чи іншого ризику в перестрахування. Це питання розглядається і вирішується по кожному ризику окремо. В перестрахування може бути запропонований ризик повністю або частково в певній частці. У свою чергу, перестраховик не має ніяких зобов'язань перед передавальної компанією з прийому пропонованих в перестрахування ризиків - він може відхилити повністю пропозицію по перестрахуванню, прийняти його частково або виробити зустрічні умови, на яких ризик може бути прийнятий в перестрахування.







Передаючи ризик в перестрахування, цедент має право на утримання в свою користь комісійних, які призначаються на покриття витрат по страхуванню (агентська чи брокерська комісія, видача поліса, заклад карток обліку та інші витрати на ведення справи).

Основний недолік факультативного перестрахування полягає в тому, що, оскільки перестрахувальники мають повну свободу в прийнятті запропонованого ризику в перестрахування і його відхилення, до моменту настання страхового випадку ризик може виявитися взагалі не перестрахуватися або перестрахуватися частково, в розмірі, що не дозволяє передавальної компанії повністю компенсувати збитки поверх неї фінансових можливостей.

На відміну від факультативного перестрахування, договірні (облігаторні) відносини між перестрахувальником і перестраховиком носять обов'язковий характер.

Облігаторні перестрахувальні договори діляться на дві основні групи: пропорційні та непропорційні договори. До першої відносяться квотні і ексцедентна. або договори ексцедента сум. а до другої - договори ексцедента збитку і договори ексцедента збитковості.

Названі договори є основними, або базовими. У практиці зустрічається безліч інших видів договорів, які представляють собою, як правило, видозмінені або комбіновані форми основних договорів.

Квотний договір є найбільш простою формою перестрахувального договору. Згідно з умовами такого договору, страхова компанія передає в перестрахування в узгодженій з перестраховиком частці всі без винятку прийняті на страхування ризики за певним видом страхування або групі суміжних страхувань. У цій же частці перестраховикові передається належна йому премія, і він відшкодовує перестраховику в тій же частці всі сплачені відповідно до умов страхування збитки.

З огляду на, однак, що страхові суми за деякими прийнятим на страхування ризиків можуть бути значними, участь перестраховика зазвичай обмежується певним лімітом відповідальності по одному ризику, тобто, незважаючи на обов'язкову участь перестрахувальника у встановленій частці в кожному ризику, він не може нести відповідальність вище цього ліміту.

Основний недолік квотного договору полягає в тому, що за умовами такого договору доводиться перестраховувати і невеликі, а, отже, не становлять для перестраховика серйозної небезпеки ризики, які при інших обставинах передає компанія могла б утримати на власному утриманні, зберігаючи великі суми страхової премії.

Визначальним фактором при перестрахуванні за ексцедентна договору є так зване власне утримання страхової компанії, що представляє в більшості випадків економічно обгрунтований рівень суми, в межах якої компанія залишає (утримує) на своїй відповідальності певну частину застрахованих ризиків, передаючи в перестрахування суми, її перевищують.

Ліміти власної відповідальності або власного утримання передає компанія, як правило, встановлює в певній сумі, що відноситься до всіх страхових ризиків по одному виду страхування.

Так, якщо власне утримання передавальної компанії складає 100 тис.дол. всі прийняті на страхування ризики в межах цієї суми залишаються на відповідальності компанії, а поверх неї - передаються в перестрахування в межах певного ліміту, або ексцедента.

Пропорційно сумі власного утримання і часток участі перестрахувальників в договорі проводиться розподіл страхової премії і оплачуваних збитків.

Найскладнішим в ексцедентна договорі є встановлення обгрунтованого власного утримання передавальної компанії. Якщо ліміт власного утримання встановлений на заниженому рівні, страхова компанія буде змушена передавати за перестрахування зайву частину страхової премії, яку вона могла б зберігати за умови правильного визначення власного утримання.

У разі, коли ліміт власного утримання виявиться занадто високим, в межах такого ліміту передає компанія буде змушена оплачувати велике число збитків, що може несприятливо позначитися на результатах страхових операцій. Оптимальний розмір ліміту власного утримання може бути встановлений на базі статистичних даних за період 5-10 років і за умови відносної стабільності складу страхового портфеля передавальної компанії.

Існує ряд факторів, які при правильному їх поєднанні повинні служити основою визначення оптимального ліміту власного утримання:

-обсяг страхової премії. Чим більше обсяг премії при незначному відхиленні від загальної кількості ризиків, тим вище може бути ліміт власного утримання;

-середня прибутковість операцій по відповідному виду страхування. Чим прибутковіше операції, тим вище може бути ліміт власного утримання;

-територіальний розподіл застрахованих об'єктів. Чим більше об'єктів страхування зосереджено в одній зоні, тим нижче встановлюється ліміт власного утримання;

-розмір витрат на ведення справи. Якщо витрати є занадто високими, ліміт власного утримання повинен встановлюватися з таким розрахунком, щоб частина витрат була перекладена на перестраховиків або покрита за рахунок комісійної винагороди, утримуваного передавальної компанією в свою користь з премії за ризиками, що передаються в перестрахування понад власного утримання.

Договір ексцедента збитку є найбільш поширеною формою непропорційного перестрахувального покриття і служить для захисту страхових портфелів компаній за окремими видами страхування від найбільш великих і непередбачених збитків. За умовами цього договору, перестрахування вступає в силу тільки тоді, коли розмір збитку по застрахованому ризику в результаті страхового випадку або серії страхових випадків, які є наслідком одного і того ж події, перевищить узгоджену суму.

Відповідальність перестраховиків понад цю суму обмежується певним лімітом, наприклад, 1 млн.дол. понад 100 тис.дол. є пріоритетом передавальної компанії.

Премія, що належить перестраховикам - учасникам договорів ексцедента збитку, зазвичай встановлюється в певних відсотках до річної страхової премії по перестраховуються страховому портфелю. Однак, оскільки до початку дії договору може бути відома тільки оцінна або очікувана сума премії, то сплачується певна сума авансу премії - так званий депозит премії, або депозитна премія, з наступним перерахунком остаточної суми премії на базі фактично отриманої страхової премії за відповідний період.

За договором ексцедента збитковості страхова компанія захищає за певним видом страхування результати страхування на випадок, якщо збитковість перевищить певний договорі відсоток або її розмір. Розмір збитковості, понад яку діє договір, зазвичай встановлюється з таким розрахунком, щоб передавальна компанія не мала можливості отримати для себе будь-яку фінансову вигоду за що припадає на її частку відповідальності, тобто договір має на меті не гарантувати передавальної компанії прибуток, а тільки захистити її від додаткових або надзвичайних втрат. Ліміти відповідальності перестраховиків за договором ексцедента збитковості встановлюються в межах певного відсотка збитковості, наприклад в межах від 100 до 105% збитковості за рік або в абсолютній сумі.

Використання договорів ексцедента збитковості доцільно тільки в тих випадках, коли за певними видами страхування результати страхових операцій різко коливаються або коли один або кілька страхових випадків можуть сильно вплинути на кінцеві результати у відповідному році. Договори ексцедента збитковості можуть також доповнювати звичайну схему захисту страхових портфелів, тобто діяти, наприклад, на додаток до перестрахувальному покриттю на базі пропорційних договорів.

Перестрахування і співстрахування дозволяють розподілити страховий ризик по декількох страхових і перестрахувальним компаніям. В результаті забезпечується стійкість не тільки окремих страхових компаній - прямих страховиків, але і всього страхового ринку в цілому.







Схожі статті